ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 มีอะไรบ้าง ครบทุกรายการ

เมื่อใกล้สิ้นปีภาษี หลายคนเริ่มถามว่า "ทำอะไรได้บ้างเพื่อลดหย่อนภาษี?" คำตอบคือมีหลายช่องทางมากกว่าที่คิด ตั้งแต่ค่าลดหย่อนส่วนตัวพื้นฐาน ไปจนถึงการลงทุนในกองทุนเกษียณและซื้อประกัน บทความนี้รวบรวมรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปีภาษี 2569 ไว้ครบถ้วน พร้อมแนะนำวิธีใช้สิทธิ์ให้คุ้มที่สุด

ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

รายการเหล่านี้ไม่ต้องทำอะไรเพิ่ม แค่กรอกแบบแสดงรายการภาษี (ภ.ง.ด.90/91) ก็ได้สิทธิ์ทันที:

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว — 60,000 บาท (ทุกคนได้อัตโนมัติ)
• คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ — 60,000 บาท
• บุตร — คนละ 30,000 บาท (บุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ขึ้นไป ลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน)
• ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร — สูงสุด 60,000 บาทต่อครรภ์ (จ่ายตามจริง)
• บิดามารดาของตนเองและคู่สมรส — คนละ 30,000 บาท (ต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี)
• ค่าอุปการะคนพิการหรือทุพพลภาพ — คนละ 60,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากประกัน

ประกันภัยเป็นเครื่องมือวางแผนภาษีที่ดีมาก เพราะได้ทั้งความคุ้มครองและลดภาษีในเวลาเดียวกัน

• ประกันชีวิตทั่วไป / เงินออม / บำนาญ — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพตนเอง — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000 บาท)
• ประกันสุขภาพบิดามารดา — ลดหย่อนได้สูงสุด 15,000 บาท (แยกจากส่วนตัว)
• ประกันชีวิตแบบบำนาญ (Annuity) — ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท (รวมกับ RMF/SSF/กองทุนอื่นไม่เกิน 500,000 บาท)

ค่าลดหย่อนจากกองทุนและการออม

หมวดนี้มีเพดานรวมกัน 500,000 บาท ต้องวางแผนให้ดีเพื่อใช้สิทธิ์ได้เต็มที่

• กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) — ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท (รวมกับรายการอื่นในกลุ่มเกษียณ)
• กองทุน SSF (Super Savings Fund) — ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาท
• กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาท

ค่าลดหย่อนจากสินเชื่อและอสังหาริมทรัพย์

• ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย — ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาทต่อปี (บ้านหลังแรก/สอง ใช้จริงเป็นที่อยู่อาศัย)

ค่าลดหย่อนพิเศษ (มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ)

มาตรการเหล่านี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือต่ออายุในแต่ละปี ควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากร

• ช้อปดีมีคืน / Easy E-Receipt — หากรัฐบาลออกมาตรการในปี 2569 จะมีสิทธิ์ลดหย่อนค่าซื้อสินค้า/บริการจากผู้ประกอบการ VAT ที่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์
• เงินบริจาค — บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา สังคม ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่าย (บางประเภท) สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• SSFX / กองทุนรวม Thailand ESG Fund — ตรวจสอบเงื่อนไขและวงเงินประจำปีกับ กลต.

ตารางสรุปค่าลดหย่อนภาษี 2569

หมวด	รายการ	วงเงินสูงสุด (บาท)
ส่วนตัว/ครอบครัว	ลดหย่อนส่วนตัว	60,000
ส่วนตัว/ครอบครัว	คู่สมรส (ไม่มีรายได้)	60,000
ส่วนตัว/ครอบครัว	บุตร (เกิดก่อน 2561)	30,000/คน
ส่วนตัว/ครอบครัว	บุตร (เกิด 2561 เป็นต้นไป)	60,000/คน
ส่วนตัว/ครอบครัว	บิดามารดา (ตนเอง/คู่สมรส)	30,000/คน
ประกัน	ประกันชีวิต/ออมทรัพย์	100,000
ประกัน	ประกันสุขภาพตนเอง	25,000 (รวมอยู่ใน 100,000)
ประกัน	ประกันสุขภาพบิดามารดา	15,000
ประกัน	ประกันชีวิตแบบบำนาญ	200,000 (รวมกลุ่มเกษียณ 500,000)
กองทุน	RMF	30% ของรายได้ / 500,000
กองทุน	SSF	30% ของรายได้ / 200,000
อสังหาริมทรัพย์	ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน	100,000

วิธีวางแผนภาษีให้ได้ประโยชน์สูงสุด

การวางแผนภาษีที่ดีไม่ใช่แค่การหารายการลดหย่อน แต่ต้องคำนวณว่าแต่ละบาทที่จ่ายเพื่อลดหย่อนนั้น "คุ้ม" แค่ไหน

1. รู้ฐานภาษีของตัวเองก่อน

หากรายได้สุทธิของคุณอยู่ในฐาน 20% การซื้อกองทุน RMF 10,000 บาทจะประหยัดภาษีได้ 2,000 บาท แต่ถ้าอยู่ในฐาน 35% จะประหยัดได้ถึง 3,500 บาท — คนรายได้สูงยิ่งได้ประโยชน์มากกว่า

2. ลดหย่อนแบบ "ฟรี" ก่อนเสมอ

ลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร พ่อแม่ — เหล่านี้ไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม แค่กรอกข้อมูลให้ครบในแบบแสดงรายการ

3. ประกันสุขภาพดีกว่าเก็บเงินไว้จ่ายค่ารักษา

เบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนได้ถึง 25,000 บาท และยังปกป้องความมั่งคั่งระยะยาวได้ด้วย อย่ามองแค่ตัวเลขภาษีอย่างเดียว

4. RMF และ SSF — ลงทุนระยะยาวพร้อมลดภาษี

สองกองทุนนี้เหมาะสำหรับคนที่มีรายได้สูงและไม่ต้องการเงินในระยะสั้น เพราะต้องถือนานตามเงื่อนไข แต่ผลตอบแทนรวมกับสิทธิ์ภาษีทำให้คุ้มมากในระยะยาว

5. ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน — ใช้สิทธิ์ร่วมได้

หากซื้อบ้านกับคู่สมรส สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ยร่วมกันได้สูงสุด 100,000 บาท โดยแต่ละคนใช้ได้ครึ่งหนึ่งหรือแบ่งตามสัดส่วนที่ตกลงกัน

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

สรุป: เริ่มวางแผนภาษีตั้งแต่ตอนนี้

รายการลดหย่อนภาษีไม่ใช่ "เทคนิคหลบภาษี" แต่คือสิทธิ์ที่กฎหมายให้ไว้เพื่อส่งเสริมพฤติกรรมการเงินที่ดี ไม่ว่าจะเป็นการออม การลงทุน หรือการดูแลสุขภาพ การวางแผนล่วงหน้าตั้งแต่ต้นปีจะทำให้คุณใช้สิทธิ์ได้ครบโดยไม่ต้องรีบซื้ออะไรตอนปลายปี

หากต้องการความช่วยเหลือในการเลือกผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่เหมาะกับการวางแผนภาษีของคุณ CardSiam มีข้อมูลเปรียบเทียบประกันและกองทุนไว้ให้แล้วที่ทุกหน้า

ข้อมูลในบทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อการศึกษา กรุณาตรวจสอบรายละเอียดล่าสุดกับผู้ให้บริการก่อนตัดสินใจ